Les solutions fiscales disponibles avec l’assurance vie - Articles et publications

Mark Arruda, BMATH, FCIA, FSA, CERA, FEA
Vice-président adjoint, gestion des produits d’assurance

Dans le cadre de ses fonctions actuelles de vice-président adjoint, gestion des produits d’assurance, Sun Life, Mark est responsable de la gamme de produits d’assurance-vie de la compagnie (conception et prix) et de la façon dont ces produits aident les Canadiens à atteindre une sécurité financière durable. Il voue une véritable passion pour son travail et pour les conseillers qu’il sert et apprécie les différentes conceptions de produits offertes sur le marché.

Possédant plus de 15 ans d’expérience dans le domaine de l’assurance, Mark a occupé différents postes techniques liés aux placements, à l’évaluation, à la fixation des prix et à la conception de produits. Il a dirigé l’équipe de la fixation des prix des contrats importants de la Sun Life pendant trois ans. Il proposait alors des solutions personnalisées aux conseillers et à leurs clients fortunés. Alors qu’il faisait partie de l’équipe de la distribution aux tiers conseillers, il aimait l’ambiance concurrentielle qui y régnait et le fait que chaque dossier était unique et présentait de nouveaux défis.

Mark a obtenu les titres de Fellow de la Society of Actuaries (FSA) et de l’Institut canadien des actuaires (FICA), ainsi que le titre d’analyste agréé du risque d’entreprise (CERA) de la Society of Actuaries. C’est en poursuivant l’obtention de ces titres actuariels qu’il s’est intéressé aux applications pratiques de la gestion du risque au moyen de l’assurance. En qualité d’actuaire, il est en mesure de voir ce qui se passe vraiment dans les coulisses de la conception des produits d’assurance et des stratégies faisant appel à l’assurance.

Stuart Dollar
M.A., LL.B, CFP®, CLU®, ChFC® et TEP

Stuart Dollar est directeur au sein du Groupe-conseil en matière de planification – gestion de patrimoine, fiscalité et assurance à la Sun Life. Il travaille à Waterloo, en Ontario.

Il a commencé sa carrière dans le secteur des services financiers à la London Life en 1994. Il y a occupé les postes de planificateur de retraite, gestionnaire de produit et conseiller. En 2002, il a accepté un poste d’avocat en marketing auprès de Genworth Financial aux États-Unis.

Stuart est rentré au Canada en 2009 pour se joindre à la Sun Life. Depuis, il nous prête main-forte pour les enjeux fiscaux entourant l’assurance-vie et l’assurance-santé. De plus, il possède de l’expérience dans l’imposition des contrats d’assurance-vie et d’assurance-santé aux États‑Unis, et dans le droit américain régissant l’impôt sur le revenu et les successions.

Stuart prend souvent la parole lors d’événements dans l’industrie. Il a aussi rédigé plusieurs articles, dont : « Stratégies pour les Canadiens qui possèdent des régimes de retraite aux États‑Unis », publié dans le Guide sur la fiscalité de l’assurance-santé au Canada, et « Stratégies en matière d’assurance-maladie pour les propriétaires d’entreprise », publié à l’automne 2017 dans la Revue fiscale canadienne.

Sanjana Bhatia, B.B.A., LL.B., LL.M., TEP
Directrice au sein du Groupe-conseil en matière de planification – gestion de patrimoine

Sanjana Bhatia est une avocate qui compte plus de 25 ans d’expérience en planification fiscale et planification de l’assurance, en gestion des connaissances du droit fiscal et en litiges fiscaux. 

À la Sun Life, elle est directrice au sein du Groupe-conseil en matière de planification – gestion de patrimoine, fiscalité et assurance. Son soutien aux partenaires de la distribution et aux conseillers permet d’offrir une expertise fiscale sans égale, de la formation et un leadership éclairé pour tous les aspects liés à la fiscalité de l’assurance et à la planification fiscale et successorale. 

Avant de se joindre à la Sun Life, Sanjana occupait un poste d’avocate-fiscaliste chez Osler, Hoskin & Harcourt. Elle a prêté main-forte aux partenaires et associés en élaborant des systèmes de gestion des connaissances pour favoriser l’efficacité. Elle a ainsi créé le premier blogue du cabinet sur les lois promulguées, les projets de loi et la jurisprudence qui pouvaient avoir une incidence sur les dossiers d’Osler. Elle a contribué à des argumentaires et donné des présentations sur des sujets d’actualité. Elle a préparé des analyses statistiques sur les tendances de jurisprudence en fiscalité, ainsi que sur la disposition générale anti-évitement et les prix de transfert. Enfin, elle actualisé les publications d’Osler et rédigé des articles pour des publications spécialisées en droit fiscal. 

Auparavant, Sanjana a occupé un poste de consultante en planification fiscale et successorale auprès d’une importante institution financière.  Elle a aussi été avocate plaidante pour la Couronne au ministère de la Justice et a plaidé à la Cour canadienne de l’impôt, à la Cour supérieure de l’Ontario et à la Cour d’appel fédérale. Elle a commencé sa carrière à titre de préposée à la recherche/avocate recherchiste pour les juges à la Cour canadienne de l’impôt.

Quelques-unes de ses publications :

• « Canadian Appeal Court Finds that Oral Interviews of a Multinational Group’s Employee Cannot be Compelled During a Transfer Pricing Audit », Journal of International Taxation.
• « Managing Canadian Large Corporation Appeals », Journal of International Taxation.
• « A Privilege Update – Trilogy of Canadian Cases Confirms the Functional Approach », Journal of International Taxation.
• « Crown Wins Canadian Supreme Court GAAR Decision », Journal of International Taxation.
• « Contributions to Capital – Is the CRA Taking a Practical Approach? », Canadian Current Tax.
• « Tax Law Enters Renaissance », The Best of the Best, Expert Guides.
• « Employees on Foreign Ground: The Overseas Employment Tax Credit », Taxation of Executive Compensation and Retirement, Federated Press.
• « Split-Dollar Life Insurance – A Canadian/US Comparison », CALU Report.
• « Symposium on Tax Avoidance After Canada Trustco and Mathew: Summary of Proceedings », Revue fiscale canadienne (coauteurs Benjamin Alarie et David Duff).
• « Estate Planning Considerations from a Family Law Perspective », Info Exchange, CALU Report. 

Lino Puzzuoli, MBA
Directeur, Solution fiscales disponibles avec l’assurance vie

Lino Puzzuoli est un entrepreneur né qui s’est joint à la Financière Sun Life après avoir vendu plusieurs entreprises et être retourné étudier à la Richard Ivey School of Business pour y décrocher un MBA. Passionné de finance, il a eu la piqûre dès son premier cours d’économie, ce qui l’a mené à l’obtention d’un baccalauréat en économie et du titre de Certified Financial Planner (CFP®).

Lorsqu’il était propriétaire et directeur financier d’une entreprise du domaine de la construction, Lino a appris au fil des cycles d’expansion et de ralentissement ce que c’était de s’investir personnellement. Il comprend les défis que doivent surmonter les propriétaires d’entreprise et connaît bien leurs préoccupations.

Cherchant toujours à apprendre de nouvelles choses, Lino se débrouille assez bien en français et en italien pour se mettre dans le pétrin, mais aussi pour s'en sortir. Il est marié et a deux jeunes enfants qui passent leurs étés à jouer à l'extérieur.

Jean Turcotte
B.A.A., LL.B., Avocat, D.Fisc.,Pl.Fin.,TEP

Me Jean Turcotte est avocat et diplômé en droit de l’Université de Sherbrooke. Il détient aussi un baccalauréat en administration des affaires (B.A.A) de l’École des hautes études commerciales (HEC) et a étudié en fiscalité à l’Université McGill. Il est membre du Barreau du Québec, planificateur financier et conseiller en sécurité financière. Il est également membre de l’IQPF, de l’APFF et de STEP Canada.

Jean œuvre comme Directeur, Groupe des solutions en fiscalité, assurance et gestion de patrimoine à la Financière Sun Life. Depuis 2011, il est responsable, entre autres, de soutenir les conseillers concernant certaines questions légales ou fiscales complexes touchant autant les particuliers que les entreprises. Me Turcotte s’engage à vous épauler dans la recherche de solutions innovantes et à accroître la valeur que vous offrez aux clients dans le secteur de l'assurance et de la gestion de patrimoine.

Outre son travail à la Financière Sun Life, il a été chroniqueur en fiscalité pour le journal Finance et investissement de 1999 à 2010. Depuis 2012, Il collabore également à la rédaction d’articles informatifs et à la résolution d’études de cas pour le magazine Conseiller.ca.

Me Turcotte a rédigé plusieurs manuels de formation pour l’IQPF, l’APFF, l’Autorité des marchés financiers (AMF) et la Chambre de la sécurité financière (CSF). Il est fréquemment invité en tant que conférencier à des séminaires organisés par l’industrie. En 2011 et 2016, il a été nommé formateur de l’année par l’Institut québécois de planification financière (IQPF). Me Turcotte a aussi participé à plusieurs émissions de télévision en tant qu’expert invité. Finalement, il est reconnu comme témoin expert par les tribunaux dans les cas de litiges relatifs aux produits d’assurance et de gestion de patrimoine.

Champs d’expertise :

• Planification fiscale avancée
• Planification financière et successorale
• Protection du patrimoine
• Gestion des avoirs

Grace Jin, MSc, CLU, QAFP
Gestionnaire des solutions avancées

Depuis son arrivée à la Sun Life en 2016, Grace se consacre à aider les conseillers à faire croître leurs affaires en utilisant des stratégies de vente et en se servant de l’assurance-vie pour proposer des solutions novatrices aux Clients. Dans le cadre de ses fonctions, Grace participe à toutes les étapes des stratégies de vente et des outils, de leur conception à leur mise en œuvre.
Grace a une maîtrise de l’Université Western en statistiques et actuariat. Toujours résolue à se perfectionner, elle a obtenu les titres de QAFP™ et de Chartered Life Underwriter® (CLU), et étudie actuellement pour obtenir celui d’Associate de la Society of Actuaries.

Grace a une maîtrise de l’Université Western en statistiques et actuariat. Toujours résolue à se perfectionner, elle a obtenu les titres de QAFP™ et de Chartered Life Underwriter® (CLU), et étudie actuellement pour obtenir celui d’Associate de la Society of Actuaries.